(资料图)

1、个人所得税、社保、公积金,是在发放工资时计算代扣的,不是在提取时计算的。

2、 2、会计分录 (1)计提工资时: 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 (2)发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:其他应付款--社保(个人) 贷:其他应付款--公积金(个人) 贷:库存现金 (3)交纳社保时: 借:管理费用--社保(公司承担) 借:管理费用--公积金(公司) 借:其他应付款--社保(个人) 借:其他应付款--公积金(个人)) 贷:银行存款 2009-10-20 11:27 补充问题 那要如何调整呢? 先冲销错误凭证。

3、 2、然后,按正确分录编制凭证。

4、 2009-10-20 11:48 补充问题 啊?姐姐我08年的也是这样做的,09年也是一直这样的。

5、怎么办呢? 如果是这样,以前发生的业务可以不调整。

6、从下月开始按正确的分录做吧。

本文分享完毕,希望对大家有所帮助。

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